Avdrag för flyttkostnader – när är flytten avdragsgill?

Kan man göra avdrag för flyttkostnader?

Huvudregeln är att flyttkostnader är en privat levnadskostnad, och sådana får du inte dra av i deklarationen. Det gäller oavsett om du flyttar till en större bostad, närmare familjen eller till en ny stad för att du vill byta miljö.

Det finns ett undantag. Enligt Skatteverket kan du göra avdrag för kostnader i samband med en flytt om flytten är nödvändig enligt dina anställningsvillkor – i princip för att undvika uppsägning. Det handlar alltså om flyttar som arbetsgivaren i praktiken kräver, inte om flyttar du själv har valt.

Tre saker som ofta blandas ihop

• Avdrag för flyttkostnader i deklarationen – bara vid flytt som är nödvändig enligt anställningsvillkoren
• Skattefri flyttningsersättning – när arbetsgivaren betalar flytten vid byte av arbetsort
• Rutavdrag – skattereduktion på arbetskostnaden när du anlitar flyttfirma, för de flesta privatpersoner

Vilka flyttkostnader är avdragsgilla vid en beordrad flytt?

Om flytten är nödvändig enligt anställningsvillkoren kan du enligt Skatteverket dra av de faktiska kostnaderna för själva flytten. Det omfattar både bohaget och familjens resa till den nya orten.

• Emballering och packning av familjens bohag
• Transport av bohaget till den nya bostaden
• Uppackning på den nya adressen
• Familjens egen resa till den nya bostadsorten

Det är de faktiska kostnaderna som gäller, så spara fakturor och kvitton. En specificerad faktura från flyttfirman, där packning, bärhjälp och transport framgår, gör det enklare att visa vad flytten har kostat. När du begär offert på en bohagsflytt får du ett fast pris för det överenskomna uppdraget, vilket också gör kostnaden lätt att redovisa.

Var gör man avdraget i deklarationen?

Utgifter som är nödvändiga för arbetet redovisas som övriga utgifter för arbetet i inkomstdeklarationen. För övriga utgifter gäller en beloppsgräns: du får bara avdrag för den del av kostnaderna som överstiger 5 000 kronor. Kontrollera hos Skatteverket hur just ditt avdrag ska redovisas.

Vad kan man inte dra av när man flyttar?

Även när flytten är beordrad finns det kostnader som inte är avdragsgilla. Skatteverket räknar upp flera situationer där avdrag inte ges.

• Flytt av andra skäl, till exempel när du själv har sökt en ny tjänst eller bytt arbetsgivare
• Följder av flytten, till exempel en förlust när du säljer villan
• Nya möbler, gardiner och liknande – även om du fått särskild ersättning för det, som då räknas som lön
• Kostnader som täcks av skattefri flyttningsersättning från arbetsgivaren eller från det allmänna

Det sista är viktigt: har arbetsgivaren redan betalat flytten skattefritt kan du inte också dra av samma kostnad i deklarationen.

När är flyttningsersättning från arbetsgivaren skattefri?

Betalar arbetsgivaren för din flytt är ersättningen skattefri om du har flyttat på grund av att du bytt arbetsort. Enligt Skatteverket gäller det vid byte av arbetsort i en pågående anställning, vid byte av arbetsort inom en koncern och när du får ersättningen från en ny arbetsgivare i samband med att du tillträder en ny tjänst.

Det här räknas som utgifter för flyttning

• Packning, transport och uppackning av ditt och familjens bohag
• Övriga lösa saker, till exempel cykel, bil, båt och mindre redskap
• Din och familjens resa till den nya bostadsorten

Det här räknas inte

• Utgifter för dubbel bosättning och hemresor
• Förlust vid försäljning av bostad eller andra tillgångar

Om du flyttar av privata skäl och inte på grund av arbetet är flyttningsersättningen skattepliktig. Ska arbetsgivaren stå för flytten är det därför bra att offerten från flyttfirman tydligt visar vad som ingår, så att ersättningen kan kopplas till rätt kostnader. Läs gärna vår guide om vad som påverkar priset på flytthjälp inför samtalet med arbetsgivaren.

Vad gäller för dubbel bosättning och hemresor?

Dubbel bosättning och hemresor räknas inte som flyttkostnader, utan är egna avdrag med egna villkor. De kan bli aktuella om du har flyttat till en ny ort för arbetet men familjen bor kvar på den gamla orten under en period.

För dubbel bosättning handlar det om avdrag för ökade levnadskostnader, som utgifter för logi och måltider, under vissa förutsättningar. För hemresor gäller enligt Skatteverket bland annat att avståndet mellan hemorten och arbetsorten ska vara mer än 50 kilometer och att du har övernattat på arbetsorten. Du får normalt avdrag för en hemresa tur och retur i veckan, med det billigaste sättet att resa.

Det är också därför skattefri flyttningsersättning inte omfattar dubbel bosättning och hemresor – de hanteras separat. Läs Skatteverkets villkor noga om något av det gäller dig.

Vad är skillnaden mellan avdrag och rutavdrag?

Ett avdrag i deklarationen sänker den inkomst som skatten räknas på. Rutavdraget fungerar annorlunda: det är en skattereduktion som minskar skatten direkt, och vid flytt dras den redan på flyttfirmans faktura. Du betalar alltså bara den reducerade delen av arbetskostnaden, och flyttfirman begär resten från Skatteverket.

För de flesta privatpersoner är det rutavdraget som gör störst skillnad, eftersom det gäller även vanliga privata flyttar mellan bostäder. Du behöver inte ha flyttat på grund av jobbet. Läs mer om hur det fungerar på vår sida om rutavdraget.

Hur fungerar rutavdraget när man anlitar flyttfirma?

Rutavdraget för flyttjänster är 50 procent av arbetskostnaden. Taket är 75 000 kronor per person och år, och rot och rut räknas samman inom det taket, där rot för sig får vara högst 50 000 kronor. Är ni två vuxna som står för fakturan kan ni tillsammans använda upp till 150 000 kronor under samma år.

Det här ger rutavdrag vid flytt

• Packning och uppackning av bohaget
• Bärhjälp, lastning och lossning
• Flytten av bohaget mellan bostäderna
• Flyttstädning av bostaden du lämnar

Det här ger inte rutavdrag

• Kostnaden för lastbil, drivmedel och material
• Resekostnader i samband med arbetet
• Hyran för förvaring vid magasinering
• Uppdrag åt företag, till exempel kontorsflytt

Vill du ha en fördjupning i reglerna kan du läsa vår guide vad är rutavdrag, där vi går igenom vem som får avdraget och hur det syns i offerten.

Kan man få rutavdrag för flyttstädning och packhjälp?

Ja. Flyttstädning av bostaden du flyttar ifrån är en rutberättigad tjänst för privatpersoner, och detsamma gäller packhjälp när du får hjälp att packa bohaget inför flytten. Bokar du flytt, packning och städning tillsammans syns alla avdrag på samma faktura.

Det gör det enkelt att se vad flytten faktiskt kostar efter avdraget. Vill du veta mer om priset på städningen kan du läsa vår genomgång av vad en flyttstädning kostar.

Gäller avdraget vid magasinering och utlandsflytt?

Vid magasinering kan transporten av bohaget till och från magasinet ge rutavdrag, men själva förvaringshyran gör det aldrig. Det beror på att förvaring inte räknas som ett hushållsnära arbete.

Vid en utlandsflytt gäller rutavdraget den del av arbetet som utförs i ditt svenska hem, till exempel packning, bärhjälp och lastning. Sjö- eller lufttransporten till det nya landet ger inte rutavdrag. Flyttar du för att arbetsgivaren placerar dig utomlands kan det också vara aktuellt med skattefri flyttningsersättning – kontrollera vad som gäller för din anställning.

Kan företag dra av kostnaden för en kontorsflytt?

Rutavdrag gäller bara privatpersoner, så en kontorsflytt ger aldrig rutavdrag. För ett företag är flytten i stället en kostnad i verksamheten som redovisas i bokföringen, och momsen hanteras på vanligt sätt. Fråga er redovisningskonsult hur kostnaden ska bokföras.

Hos oss får företag ett specificerat fast pris med moms redovisad separat. Vill ni planera budgeten i förväg kan ni läsa vår guide om vad en kontorsflytt kostar.

Hur sparar man underlag för flyttkostnaderna?

Oavsett om det gäller avdrag i deklarationen, ersättning från arbetsgivaren eller rutavdrag är det bra att ha ordning på underlagen. Du ska kunna visa att du har haft kostnaden.

• Spara offerten och den slutliga fakturan från flyttfirman
• Kontrollera att arbetskostnaden och rutavdraget framgår på fakturan
• Spara kvitton för resor och annat du själv har betalat
• Spara dokument som visar varför flytten var nödvändig för arbetet, om det är aktuellt

Rutavdraget som flyttfirman har begärt syns sedan förifyllt i din deklaration, så du behöver inte ansöka om det själv.

Så sänker du kostnaden för flytten – oavsett avdrag

Även när flytten inte går att dra av finns det mycket du kan göra för att hålla nere kostnaden. Det mesta handlar om att minska mängden bohag och göra flyttdagen så effektiv som möjligt.

• Rensa innan flytten – allt som inte flyttas minskar tiden
• Välj ett datum utanför de mest efterfrågade dagarna kring månadsskiftet om det går
• Beskriv bärvägar, våningsplan och hiss noga i offertförfrågan
• Samla flytt, packning och städning i en offert så att allt planeras tillsammans
• Låt det som ska bort hämtas för sig i stället för att flytta det

Det som inte ska följa med kan hämtas med bortforsling. Vill du jämföra offerter på rätt sätt kan du läsa våra tips inför offertförfrågan till flyttfirma.

Var hittar man Skatteverkets regler om flyttkostnader?

Skatteverket beskriver reglerna i sitt avdragslexikon för privatpersoner under rubriken Flyttkostnader, och reglerna för skattefri ersättning finns under Flyttningsersättningar. Där finns även reglerna om dubbel bosättning och hemresor, som är egna avdrag med egna villkor.

Vi är en flyttfirma och ger inte skatterådgivning, men vi hjälper gärna till med en tydlig offert och en specificerad faktura som gör det lätt att redovisa flytten. Kontakta oss för en kostnadsfri offert utan bindning, så hör vi av oss inom 10 minuter under kontorstid.